Ип имеет право на налоговый вычет

На какие налоговые вычеты может рассчитывать индивидуальный предприниматель | Контур.НДС+

Ип имеет право на налоговый вычет

В налоговом законодательстве предусмотрены разные налоговые вычеты. Некоторые из них доступны субъектам бизнеса, другие предназначены для граждан. У предпринимателя двойственное положение — он является физическим лицом, наделенным правом вести бизнес. Поэтому вычеты, связанные с деятельностью, применять он вправе. А вот что касается «гражданских» вычетов, то все зависит от ситуации.

О налоговых вычетах для физических лиц

Все вычеты, которыми вправе воспользоваться физические лица, подразделяются на несколько категорий.

Стандартные. На них вправе рассчитывать граждане, относящиеся к определенным льготным категориям. Например, вычет НДФЛ вправе получить лица, имеющие детей до 18 лет либо до 24 лет, если они являются учащимися дневных отделений, аспирантами, курсантами, ординаторами и так далее.

Социальные. Примерами являются вычеты сумм, направленных на обучение в лицензированных образовательных учреждениях, на медицинское обслуживание, на уплату страховых взносов лицензированным организациям, на взнос в негосударственные пенсионные фонды.

Имущественные. Такие вычеты бывают двух типов:

  1. Вычеты, положенные лицам, продавшим квартиру, дом, дачу, земельный участок или иной некоммерческий объект недвижимости. Предоставляются, если лицо владело этим объектом менее определенного срока (3 или 5 лет). Размер составляет 1 млн рублей для объекта недвижимости и 250 тыс. рублей — для иного имущества.
  2. Вычеты, положенные лицам, которые приобрели или построили недвижимость. Максимальная сумма вычета — 2 млн рублей. Если объект недвижимости приобретался на заемные средства, то сумма вычета составляет не более 3 млн рублей с учетом стоимости недвижимости и затрат на выплату процентов.

Вычет предоставляется лишь один раз в жизни пределах максимальной суммы (2 млн рублей). При этом если гражданин воспользовался вычетом первого типа в размере 1 млн рублей, то впоследствии он может рассчитывать на вторую часть вычета в таком же объеме.

Инвестиционные. Эти вычеты предоставляются при некоторых условиях в отношении доходов, полученных от операций с ценными бумагами, инвестиционными счетами.

Профессиональные. Они предоставляются в сумме фактически произведенных расходов, которые предприниматель осуществил при получении дохода и смог подтвердить документально. Если такое подтверждение невозможно, то он вправе получить вычет в размере 20% от суммы дохода, полученного от его предпринимательской деятельности.

Общие условия для вычетов

Многие предприниматели считают, что они заведомо не имеют права на налоговые вычеты для физлиц. Между тем это не всегда так. В действительности возможность применения преференций связана не со статусом ИП, ведь он продолжает оставаться обычным гражданином. Применение вычета зависит от того, каким налогом облагается его доход.

Если ИП применяет основной налоговый режим, он уплачивает НДФЛ с собственных доходов. В таком случае он в полной мере может рассчитывать на налоговые вычеты.

Однако на практике многие предприниматели применяют налоговые спецрежимы, которые вместо НДФЛ предполагают уплату налога с дохода — реального или вмененного. Для таких ИП в общем случае вычеты неприменимы, но иногда они все же могут ими воспользоваться.

Например, гражданин совмещает работу по найму и предпринимательскую деятельность. При этом как работник он получает зарплату, которая облагается НДФЛ по ставке 13%. А значит, он вправе рассчитывать на вычеты этого налога. То же самое справедливо и в случае, если ИП получает иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, например, от сдачи в аренду имущества.

Чаще всего возникают вопросы о возможности ИП применить имущественный вычет при покупке недвижимости, поскольку он весьма ощутим. При максимальной сумме 2 млн рублей (вычет применяется к налоговой базе) экономия на налоге составит 260 тыс. рублей.

Однако, как было указано выше, вычет сможет получить лишь тот предприниматель, который применяет ОСНО или уплачивает НДФЛ с доходов, получаемых помимо предпринимательской деятельности. Но у ИП на других системах также есть вариант воспользоваться преференцией.

Суть в том, что в такой ситуации супруг или супруга ИП при наличии дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, вправе получить вычет в полном объеме.

Еще одно важное условие — объект недвижимости, приобретение которого дает право на вычет, должен быть оформлен на ИП, его супругу/супруга или детей.

Документы для получения вычета

В том случае, если ИП положен налоговый вычет, ему следует собрать комплект документов:

  • общие документы — паспорт, свидетельство о присвоении ИНН, свидетельство о регистрации в качестве ИП, выписка из реестра;
  • документы, связанные с имуществом — договор купли-продажи или иной, акт приема-передачи;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, а в некоторых случаях — справка 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы.

Точный комплект будет зависеть от типа вычета. В частности, для получения профессионального или социального вычета не будет документов, связанных с имуществом, но потребуется подтверждение расходов. Если ИП претендует на имущественный вычет и при этом работает по найму, к комплекту следует приложить справку 2-НДФЛ.

Новый вычет для ИП на внедрение онлайн-кассы

Также необходимо упомянуть вычет, который появился совсем недавно — на расходы, связанные с установкой онлайн-кассы. Он доступен индивидуальным предпринимателям, применяющим ЕНВД или патентную систему налогообложения. Для ИП на других системах, а также для организаций, преференция не предусмотрена.

Вычет на ККТ заключается в уменьшении суммы налога или стоимости патента на 18 000 рублей в расчете на каждый экземпляр кассовой техники.

Важно понимать, что вычет предоставляется в пределах стоимости ККТ, а затраты не суммируются. То есть если одна касса стоит 30 000 рублей, а другая — 16 000 рублей, то вычет составит соответственно 18 000 рублей с первой кассы и 16 000 рублей — со второй. В итоге сумма его будет равна 34 000 рублей, а не 36 000, как может показаться с первого взгляда.

Есть ряд условий, при выполнении которых можно применять этот вычет:

  • расходы на кассовый аппарат не должны учитываться при расчете иных налогов (актуально для ИП, которые совмещают налоговые режимы);
  • приобретенная касса должна быть включена в реестр ККТ, разрешенной к применению с 2017 года;
  • касса должна быть поставлена на учет своевременно.

Что касается последнего пункта, то сроки прописаны в Налоговом кодексе. Начальная дата для всех одна — 1 февраля 2017 года. Конец срока совпадает с датой, когда для ИП на ЕНВД и патенте наступает обязанность внедрить кассовую технику.

Например, если ИП занимается торговлей или общепитом и привлекает работников, то конец срока для него — 1 июля 2018 года.

Если же предприниматель, применяющий одну из упомянутых систем, торгует в одиночку или оказывает услуги, то он должен поставить кассу на учет до 1 июля 2019 года.

Источник: https://kontursverka.ru/stati/na-kakie-nalogovye-vychety-mozhet-rasschityvat-individualnyj-predprinimatel

Налоговый вычет за проценты по ипотеке: имеет ли на это право предприниматель

Ип имеет право на налоговый вычет

Предприниматели вправе претендовать на возврат средств после покупки жилья в кредит. Но требуется соблюсти ряд важных условий. Далее — кто вправе получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году, сколько он составляет и что нужно для оформления.

Что такое налоговый вычет

Под имущественным вычетом для ИП понимают денежную сумму, которую государство возмещает гражданину после приобретения жилого помещения. Это касается и сделок, совершенных с помощью ипотечного кредита.

Важно! Налоговый вычет доступен тем, кто добросовестно уплачивает налог на доход.

Для расчета суммы возврата используют следующие величины:

  • 2 миллиона рублей при приобретении недвижимости;
  • 3 миллиона рублей за ипотечные проценты.

Это максимальные размеры, используемые для расчета вычета. Если человек приобрел квартиру за 2,5 миллиона, то рассчитываться возмещение будет все равно с 2 миллионов рублей. Если нужно получить возврат именно за уплаченные проценты, то применяется максимум 3 миллиона рублей.

Размер возврата составляет 13%, как и сам налог на доход, но не выше указанных максимальных величин. Для удобства расчета стоит воспользоваться онлайн-калькулятором в интернете.

Может ли его получить ИП по ипотеке

Ответ на вопрос, может ли ИП вернуть подоходный налог при покупке квартиры, положительный. Но для этого важно соблюсти некоторые условия. Самое главное из них — это уплата подоходного налога в размере 13%.

Бизнесмены используют несколько режимов налогообложения, к примеру, ЕНВД, УСН, ПСН, ОСНО, ЕСХН. Но из всех указанных систем для получения вычета требуется выбирать общую — ОСНО. Именно она предполагает уплату сбора в размере 13% от зарплаты, как и у наемных работников.

Важно! С другими режимами претендовать на возврат средств не получится.

Исключение составляют только случаи, когда человек совмещает предпринимательскую и трудовую деятельность, к примеру, имеет собственный патент и одновременно работает в какой-нибудь компании как наемное лицо.

В такой ситуации он вправе оформить вычет, так как платит 13% с дохода, получаемого по трудовому договору.

Помимо уплаты налогового сбора, требуется соблюсти еще такие условия:

  • Представление в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ. В этом документе отображается величина налога и сумма вычета, на которую рассчитывает ИП. Если гражданин еще и трудится по договору, то дополнительно предъявить справку 2-НДФЛ.
  • Наличие документов, удостоверяющих совершение сделки по покупке жилого помещения, например, соглашение о купле-продаже, ипотечный договор, регистрационное свидетельство.
  • Оформление купленной квартиры в долевую собственность, если предприниматель состоит в официальном браке или имеет несовершеннолетних детей.

Если гражданин соответствует всем требованиям, указанным выше, то может смело рассчитывать на получение имущественного вычета.

Какие нужны документы

Для получения вычета за проценты по ипотеке требуется подготовить ряд документов. К ним относится:

  • заявление с просьбой возместить средства;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие приобретение жилой недвижимости;

Если ИП состоит в браке, дополнительно представить свидетельство о заключении брачных отношений.

Порядок получения вычета при покупке квартиры

Пошаговая инструкция возврата НДФЛ для ИП:

  1. Подготовка необходимого пакета бумаг, описанного в предыдущем разделе. Для уточнения стоит обратиться к сотрудникам налоговой службы и проконсультироваться по этому вопросу.
  2. Заполнение налоговой декларации. Разрешается делать это самостоятельно или заказывать услугу в специализированной фирме. Чтобы не привлекать платных специалистов, рекомендуется скачать программу на официальном сайте ФНС и заполнить с ее помощью. Система сама проверит правильность внесенных данных.
  3. Передача заявления и документов сотрудникам ФНС. Допускается личное посещение или через представителя на основании нотариальной доверенности. Также возможна отправка бумаг через отделение Почты РФ.
  4. Получение денег. Если с документами все в порядке, сотрудники переводят средства на указанный заявителем расчетно-кассовый счет.

Важно! Получение налогового вычета — это не обязанность каждого гражданина, а его право. Если индивидуальный предприниматель сам не заявит о намерении возвратить средства, никто не будет предлагать ему это. Отсутствие заявления расценивается, как нежелание человека получить вычет.

Сотрудники налоговой инспекции вправе отказать в возвращении денег, если:

  • предприниматель оплачивает налог не по ОСНО и при этом не работает по трудовому договору;
  • заявитель представил не весь список документы;
  • бумаги были отправлены в ФНС не по месту постоянной прописки;
  • гражданин несвоевременно подал декларацию о доходах;
  • бизнесмен допустил ошибки при заполнении заявления или декларации.

Если гражданину отказали в возврате средств, он вправе обжаловать решение сотрудников налоговой инспекции, если не согласен с ним. При отклонении заявки представители ФНС обязательно раскрывают причину. Подать жалобу можно в судебную инстанцию или в прокуратуру.

Сроки подачи заявления

Заявить о желании получить денежные средства за проценты по ипотеке разрешается в течение 3 лет со дня полного погашения задолженности перед банком. Это срок давности, предусмотренный для данной процедуры.

Поэтому не стоит растягивать этот процесс на долгое время, лучше обратиться в налоговую службу сразу же после оплаты кредита.

Таким образом, ответ на вопрос, может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры, положительный. Но такая возможность предоставляется только тем, кто платит в бюджет государства налог по общей системе налогообложения — 13% от дохода.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/poluchenie-nalogovogo-vycheta-po-ipotechnym-procentam-dostupno-li-eto-ip.html

Как ИП получить налоговый вычет

Ип имеет право на налоговый вычет

— Организация бизнеса — Кадры — Налоговый вычет для ИП

Любой гражданин, имеющий свой собственный бизнес и находящийся в статусе индивидуального предпринимателя, обязан уплачивать в госказну установленный процент от общей суммы своей прибыли — налог.

Его размер напрямую зависит от принятой системы сбора налогов. Существует юридически закрепленная процедура, позволяющая ИП законным путем получить обратно часть тех денег, которые он перечислил государству в качестве налога.

Для того, чтобы правильно реализовать ее, ИП следует ознакомиться с рядом аспектов и нюансов этого процесса.

Понятие налогового вычета для ИП в законодательной базе РФ

Согласно действующему законодательству, возможность осуществить процесс возврата денег в виде налогового вычета предоставляется только тем физическим лицам, которые признаны резидентами РФ. Основным условием является наличие трудоустройства с официально заключенным контрактом и документ, удостоверяющий, что лицо исправно отчисляет в казну сумму, равную 13% от его трудовых доходов.

Резидентом РФ может считаться не только гражданин РФ. Также это может быть лицо, не являющееся таковым, но обладающее видом на жительство в РФ и находящееся в стране более полугода. При этом граждане РФ, находящиеся на территории другого государства и оформившие там документы для вида на жительство, не считаются резидентами.

Налоговый вычет поможет ИП сохранить часть денег. По сути, это — основной законный способ сократить объем налога, требуемого к оплате. Однако, он соотносится только с НДФЛ, который взимается из общего заработка физического лица.

Поэтому ИП на ЕНВД и УСН не обладают правом экономии средств в виде налогового вычета, так как они не уплачивают НДФЛ.

На какие виды налоговых вычетов может претендовать ИП

Официально выделяется 5 видов налоговых вычетов, каждый из которых имеет свои условия для применения и способ расчета:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • инвестиционный.

Стандартный вид предполагает вычеты для особых категорий граждан, которые обладают определенными льготами, в том числе, на детей. Для подтверждения наличия льготы необходимо обратиться в территориальный орган налоговой службы и получить там соответствующую справку.

В Налоговом кодексе РФ (статья 218) указаны определенные суммы, на которые, в зависимости от статуса лица, может претендовать ИП за каждый месяц налогового периода с целью снизить налоговое бремя:

  • 500 рублей – предусмотрен для граждан, удостоенных звания Героя СССР и РФ, а также представленных к получению высших государственных наград и т. п.;
  • 1400 рублей — за рождение первого и второго детей, даже если они имеют разных отцов;
  • 3000 рублей — для многодетных родителей (или опекунов), имеющих трех и более детей, участников ВОВ, участников Чеченской войны и детей погибших военнослужащих, а также ликвидаторов взрыва на ЧАЭС;
  • 6000-12000 рублей — лицам, отвечающим за учащихся в образовательных учреждениях и детей-инвалидов в возрасте до 24 лет.

К социальному виду относятся те суммы, которые человек передал в бюджет благотворительных организаций, однако, они не должны превышать планку в 25% от всего его дохода. Также учитывается оплата по контракту за личное обучение или обучение своих детей.

Организации, в которых резидент обучается, должны обладать официальной лицензией, но сумма вычета не может превышать уровень, установленный в Налоговом кодексе.

Чтобы получить вычет, лицу необходимо обратиться в территориальный орган налоговой службы по месту прописки и выполнить ряд условий:

  • оплатить НДФЛ;
  • предоставить копию документа, подтверждающего получение образования на платной основе;
  • прикрепить квитанцию об уплате суммы с указанием личных данных.

Объем возмещенных средств, потраченных на коммерческое образование, не может превышать сумму 120.000 рублей. Исходя из расчетов, если студент официально зарегистрирован, как предприниматель, он может выгодно сэкономить около 15.600 рублей за 10 месяцев учебного года.

Также существует возможность получить обратно часть денег, затраченных как на собственное лечение, так и на медицинские услуги, оказанные членам своей семьи. Под ними подразумевается:

  • покупка медикаментов;
  • оплата взноса для оформления медицинского страхования;
  • платное посещение частных стоматологических, гинекологических и иных учреждений.

Чтобы провести такую операцию, следует также обратиться в налоговую службу.

https://www.youtube.com/watch?v=liv4K1C86Dg

Имущественный вычет подразумевает возврат средств, затраченных на осуществление каких-либо сделок купли-продажи (земельного участника, дома, квартиры, акций в компаниях или обществах), в том числе посредством ипотечного займа.

Таким образом, основные виды налоговых вычетов позволяют ИП выгоднее совершать сделки и возвращать определённую часть денег, потраченных на них. Со стороны государства, предоставление права на налоговый вычет является ответным шагом предпринимателю, который вовремя и в полном объеме уплачивает в казну налоги (НДФЛ и НДС).

Источник: https://sovetkadrovika.ru/organizaciya-biznesa/nalogovyj-vychet-dlya-ip.html

Основные виды налоговых вычетов для ИП

Ип имеет право на налоговый вычет

Здравствуйте, уважаемые читатели!

Налоговым вычетом в российском законодательстве называется сумма, на которую гражданин, выплачивающий НДФЛ, может в законном порядке уменьшить налоговую базу. В зависимости от сферы применения и способа расчёта вычеты подразделяются на виды:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • инвестиционный.

Индивидуальный предприниматель, как субъект налогового законодательства, также может применять налоговый вычет. Однако это правило применимо не ко всем категориям ИП, а только к тем, кто платит НДФЛ 13% в бюджет государства. Как известно, данный налог выплачивают только предприниматели, работающие на общем режиме налогообложения ОСНО.

Следовательно, ИП, использующие УСН, ЕНВД или патент, рассчитывать на получение налоговых льгот НЕ МОГУТ, потому что освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц. Они могут применить вычет только в том случае, если параллельно получают доход, облагаемый НДФЛ 13% — например, работая где-то по найму.

Однако ИП на УСН и ЕНВД могут абсолютно законно снизить налог на прибыль за счёт страховых взносов за себя (если предприниматель ведёт деятельность без работников) или за сотрудников. Подробнее об этом написана целая СТАТЬЯ.

Вычеты, о которых пойдёт речь ниже, могут применять все граждане РФ, работающие по найму. Поэтому данная статья будет интересна не только предпринимателям.

Стандартный

Индивидуальный предприниматель, который платит НДФЛ, по ст.218 НК РФ вправе рассчитывать на снижение налоговой базы на следующие суммы:

  • 500 рублей — если он обладает статусом Героя СССР и РФ, полного кавалера нескольких государственных наград и т.д.;
  • 1400 рублей — за каждого первого и второго ребёнка (в том числе если дети рождаются не в единственном браке);
  • 3000 рублей — вычет за третьего и следующего детей, а также для инвалидов ВОВ и тех, кто участвовал в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС;
  • 6000-12000 рублей — родителям, опекунам и попечителям детей-инвалидов, учащихся школ, учебных заведений очной формы обучения до 24-летнего возраста.

Социальный

Индивидуальным предпринимателям на ОСНО, которые расходуют денежные средства на лечение, самостоятельное обучение или учёбу детей, пожертвования, страховые и пенсионные взносы, государство предоставляет социальные вычеты.

Например, если вы обучаетесь в ВУЗе на любой форме, вы вправе обратиться в ФНС для возврата части налогов, чтобы компенсировать суммы, потраченные на учёбу. Для этого обязательны условия:

  • уплата НДФЛ;
  • заключение договора с учебным заведением на ваше имя;
  • платёжный документ (чек, квитанция) с вашими данными.

Возмещаются налоговые платежи за фактически понесённые расходы на учёбу, но не более чем за 120 000 рублей.

Таким образом, предприниматель-студент может сэкономить до 15600 рублей за учебный год.

Кроме того, ИП может получить вычет за своих детей и тех, для кого он является опекуном или попечителем: возраст обучающихся — до 24 лет для собственного ребенка, до 18 лет — для подопечных. Требования — те же, что и для личной учёбы, кроме того, что компенсируется только обучение на дневной форме.

Сумма снижения налоговой базы — не более 50 тысяч рублей за каждого ребёнка, экономия — до 6500 рублей.

Для справки: получить налоговую льготу за обучение своих внуков не получится: письмо Министерства финансов РФ от 27 января 2012 года № 03-04-05/5-82.

Значительную сумму предприниматель сможет сэкономить, обратившись в налоговую за социальным вычетом на расходы, понесённые на лечение. Лечиться можно самому, лечить близких родственников: детей, супругов, родителей, подопечных до 18 лет. Под расходами на лечение понимают:

  • оплату услуг медицинских учреждений и специалистов, оказывающих медицинские услуги (например, частные стоматологические кабинеты);
  • оплату лекарств;
  • взносы на медицинское страхование.

Общая сумма вычета из налоговой базы — не более 120 000 рублей.

Имущественный

Налоговый вычет при совершении имущественных сделок позволяет сократить базу налогообложения для ИП, который:

  • приобрёл недвижимость;
  • построил новое жильё — по фактически понесённым расходам на строительство;
  • сдал государству земельный участок для государственных нужд;
  • погасил проценты по целевым кредитам, ипотеке, ссудам и другим видам займов, выделенных на покупку, ремонт и строительство жилья.

Максимальная сумма уменьшения налоговой базы — 3 000 000 рублей. Экономия — до 390 000 рублей.

Нужно помнить, что имущественная льгота предоставляется предпринимателю один раз в жизни: использовав вычет, например, для возврата части налогов после погашения кредита на строительство, повторно обратиться за ним по поводу постройки новой квартиры он не сможет.

Профессиональный

Индивидуальные предприниматели, которые ведут бизнес с уплатой НДФЛ 13%, имеют возможность сократить налоговую базу на сумму понесённых расходов. Такой вычет можно использовать с документальным подтверждением суммы расходов или без него.

В качестве подтверждающей документации могут выступать первичные документы бухгалтерского учета: накладные, счета-фактуры, платежные поручения, чеки, договора и т.д. Разница между общим полученным доходом и суммой расходов составит налогооблагаемую базу.

Расходы можно не подтверждать: в таком случае вычесть можно 20% от выручки ИП.

Пример: Предприниматель на ОСНО за отчётный период заработал 100 000 рублей, при этом его подтверждённые расходы составили 80 000 рублей. Таким образом, налогооблагаемая база составит 20 000 рублей, с которой и будет рассчитываться налог на прибыль. Если никаких подтверждающих документов нет, то вычет составит 20 000 рублей.

Инвестиционный

ИП, которые занимаются вложением денег с долгосрочной перспективой (инвестициями), вправе претендовать на инвестиционный вычет. Налоговая база в таком случае может быть уменьшена:

  • на положительную разницу между первоначальной стоимостью и суммой продажи — если ценные бумаги были во владении более 3 лет;
  • на количество денежных средств, внесённых на инвестиционный счёт в отчётном периоде;
  • на общий доход, который был получен за счёт инвестиций.

Как видите, ИП, применяющий ОСНО, может рассчитывать на большое количество налоговых льгот. Можно сказать, что это своеобразная компенсация от государства за то, что предприниматель платит несколько видов налогов — НДФЛ, НДС.

Но всё-таки это не повод выбирать общую систему налогообложения при ведении предпринимательской деятельности. В долгосрочной перспективе специальные режимы (УСН, ЕНВД, патент) позволят вам сэкономить гораздо больше денег.

А что вы об этом думаете, друзья?

С уважением, Сергей Чесноков

Источник: https://on-www.ru/nalogovye-vychety-dlya-ip

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.